Auswandern nach Malta, um Steuern zu sparen

Steuerfrei in Malta: Was Sie zur Remittance Basis (Non-Dom-Status) wissen müssen

Der Hauptgrund, warum sich viele Einwanderer für Malta entscheiden? Wie auch in Großbritannien und Irland gibt es hier den sogenannten Non-Dom-Status.

Sehen wir uns an, was das für das Thema Auswandern nach Malta, als eine von vielen Lösungen und Möglichkeiten, genau bedeutet.

Wer gilt als Non-Dom-Steuerzahler?

Jeder Ausländer mit Wohnsitz in Malta wird als "resident but not domiciled for tax purposes" bezeichnet.

Welche Vorteile bietet das?

Menschen mit Non-Dom-Status müssen ausländische Einkünfte nicht in Malta versteuern, d. h. weder Einkommensteuer und Kapitalertragsteuer noch Abgeltungsteuer etc. auf diese bezahlen.

Welche Anforderungen muss das Auslandseinkommen erfüllen?

Die Einkünfte müssen auf einem Konto im Ausland bleiben. Außerdem dürfen auch sonst keine Verbindung nach Malta bestehen.

Von maltesischen Unternehmen erhaltene Einkünfte sind folglich – ebenso wie überwiesene (="remitted", daher auch der Name Remittance Basis) – nicht steuerfrei.

Was heißt das in Bezug auf Bestandsvermögen?

Auszahlungen von Kapital, welches bereits vor dem Umzug nach Malta bestanden hat, werden nicht besteuert.

Was gilt es bei der Remittance Basis sonst noch zu beachten?

Wer jährlich Auslandseinkünfte von mindestens 35.000 Euro vereinnahmt, muss in Malta eine Mindeststeuer von 5.000 Euro bezahlen.

Besonderheiten für Non-Doms in Malta

Das maltesische Non-Dom-System ist im Vergleich zu anderen Non-Dom Steueroasen wie Großbritannien und Irland das liberalste.

Welche Vorteile Ihnen das als Auswanderer in Malta bietet?

1. Keine Angabe des Non-Dom-Status in der Steuererklärung nötig (sofern kein Einkommen nach Malta ausgeschüttet wird)

2. Keine zeitliche Begrenzung des Non-Dom-Status

3. Keine maltesischen Pauschalsteuern

4. Steuerfreie Ausschüttung von Kapitalerträgen nach Malta (lediglich etwaige Steuern im Quell-Staat)

Für wen ist der Non-Dom Status interessant?

Ein Umzug in den Inselstaat lohnt sich für alle Personen zur Steueroptimierung, die konstant ausländische Erträge ohne Quelle in Malta erzielen.

Dazu zählen unter anderem folgende:

• Dividenden

• Zinsen

• Veräußerungserlöse

• Depots

• Gewinne aus strategischen Auslandsgesellschaften (z.B. steuerfreie US-LLC)

Keine steuerliche Erleichterung verschafft die maltesische Remittance Basis hingegen bei:

• Firmenbeteiligungen in einem Land wie Deutschland oder der Schweiz – da Erlöse wiederum im Sitzstaat besteuert werden

• Einkünften mit Malta-Bezug (z. B. wenn man Arbeitnehmer und Bewohner in Malta ist)

• Einkommen durch in Malta ausgeführte Beschäftigungen

Ein Guide zum Leben in Malta

Steuerliche Vorteile sind – wie bereits eingangs erwähnt – nur einer der Gründe, die das Land nicht nur für Touristen, sondern auch für Unternehmer, Freelancer und Rentner so attraktiv macht.

Nach Malta auswandern bietet darüber hinaus aber auch diverse andere Vorzüge wie Klima, Kultur und (soziale) Infrastruktur.

Hier einige der wichtigsten Informationen vor dem Umzug nach Malta:

Land & Kultur

Genau genommen handelt es sich bei Malta um ein Archipel. Dieses besteht aus den drei bewohnten Inseln Malta, Gozo und Comino sowie den unbewohnten Inseln Cominotto, Filfla, St. Paul’s Islands und Fungus Rock.

Dass die Insel auch den Beinamen Sonneninsel trägt, kommt nicht von ungefähr: Statistiken zufolge soll es auf Malta – anders als in vielen anderen Ländern der Europäischen Union – rund 300 Sonnentage im Jahr geben.

Das Klima ist dank reichlich Sonne auch im Winter mild, die Sommer durch die Lage der Insel südlich von Sizilien hingegen durchaus heiß.

Mit Valetta, Sliema, St. Julians und anderen locken die Städte in Malta – trotz ihrer vergleichbar geringen Größe – mit historischer, maltesischer Architektur, Kultur, Boutiquen, Cafés, Restaurants und vielem mehr.

Leute & Leben in Malta

Die als Malteser bezeichneten Einwohner, die auf Malta leben, gelten als entspannt, freundlich und aufgeschlossen. Im Gegensatz zu anderen südlichen Ländern, wo es oft auch emotionsgeladene und leidenschaftliche Diskussionen gibt, merkt man den Menschen aber auch ihre britisch geprägte Vergangenheit an.

Als einstige britische Kolonie sprechen die Menschen in Malta neben Maltesisch bzw. Malti (einer Mischung aus Arabisch und Italienisch) auch Englisch. Viele Malteser legen großen Wert darauf, beide Sprachen zu beherrschen.

Dank zweisprachiger Beschriftung und Co. stellen Verständigung und Sprache also weder im alltäglichen Leben, noch im Job ein Hindernis beim Umzug nach Malta dar.

Lebenshaltungskosten & Wohnen

Die Lebenskosten in Malta sind im Vergleich zu ähnlichen, steuerlich interessanten Ländern (wie der Schweiz oder Dubai) günstig. Dinge des alltäglichen Lebens sind im Verhältnis zu anderen Inseln billig. Auch öffentlicher Transport und Taxis kosten nicht viel.

Miet- und Immobilienpreise können je nach Lage und Qualität mit westlichen Standards verglichen werden. Abhängig vom jeweiligen Lebensstil muss eine Familie mit Kindern bei einer durchschnittlichen Wohnung auf Malta mit mindestens 2.000 Euro Miete rechnen.

Die Suche einer passenden Immobilie zum Leben und Arbeiten gestaltet sich in Malta im Vergleich zu beispielsweise Deutschland – auch für Ausländer – tendenziell aber eher einfacher und benötigt weniger Vorlaufzeit. Es ist üblich, dafür einen Makler zu engagieren.

Arbeiten in Malta

Der maltesische Arbeitsmarkt wird hauptsächlich von drei Branchen geprägt:

1. Finanzdienstleistungen – als eines der am schnellsten wachsenden Finanzzentren befinden sich diverse Start-ups und Unternehmen im Fintech-Bereich auf der Insel

2. iGaming – Malta beheimatet zahlreiche Glücksspielunternehmen, das Land ist außerdem beliebt und bekannt für seine europäischen Lizenzen für Online-Casinos

3. Tourismus – da sich der Mittelmeer-Staat auch bei Touristen größter Beliebtheit erfreut, spielen Hotels und Gastronomie in Malta eine wichtige Rolle und schaffen Arbeitsplätze für viele Menschen

Kann man arbeiten in Malta? Erfahrungen zeigen klar, ja! In diesen Sektoren gibt es zahlreiche Stellenangebote und vor allem deutsch- und englischsprachige Arbeitskräfte finden in Malta einfach Jobs – egal ob Einwohner, Deutsche, EU-Bürger oder Menschen aus anderen Staaten.

Bildungssystem in Malta

Wer mit seiner Familie bzw. Kindern im schulpflichtigen Alter einen Umzug in das südeuropäische Land plant, für den spielt auch das Thema Bildung eine wichtige Rolle.

Es kursiert das Gerücht, dass auf Malta keine Schulpflicht herrscht. Das ist aber falsch.

Die Schulpflicht gilt für Kinder bis 16 Jahre. Neben maltesischen gibt es auch eine Reihe privater, internationaler Schulen.

Gesundheitssystem in Malta

Das maltesische Gesundheitssystem funktioniert ähnlich wie das britische. Medizinische Versorgung wird in Malta durch Steuereinnahmen finanziert und ist für die Malteser und alle anderen Einwohner und Bürger kostenlos.

Um Gesundheitsleistungen bzw. die staatliche Krankenversicherung in Malta in Anspruch nehmen zu können, benötigen Sie eine maltesische ID-Card (die Sie durch Nachweis eines bestimmten Geld-Betrags auf Ihrem Konto, eines Auslandseinkommens oder im Zuge einer sozialversicherungspflichtigen Anstellung auf der Insel erhalten).

Die Beiträge für die Krankenversicherung werden in Malta zusammen mit der Sozialversicherung bezahlt und sind im Vergleich zu anderen EU-Staaten etwas niedriger. Je nach Jahreseinkommen betragen die Abgaben an den Staat in etwa 10 %.

Abgesehen von der staatlichen Krankenversicherung gibt es private Krankenversicherungen, die Malteser, EU-Bürger und andere Menschen, die auf Malta leben, zusätzlich bezahlen können.